Eligibility Requirements for 罗斯IRA Contributions
你必须有收入(补偿)才能向罗斯个人退休账户供款. 罗斯个人退休账户没有年龄限制，只要你有收入. 你每年可以向罗斯个人退休账户缴款的金额完全取决于你在联邦所得税申报表上确定的调整后的总收入.
下表将帮助您确定您是否有资格向罗斯个人退休账户缴款:
Eligibility requirements for 罗斯IRA contributions
| Tax filing status | 纳税年度 | Full contribution up to limit | Partial contribution | 不合格的 |
|---|---|---|---|---|
| Single/Head of Household, 或已婚单独申报，并且在该年度的任何时间没有与配偶生活在一起 | 2024 | Less than $146,000 | $146,000 to less than $161,000 | $161,000 and above |
| Married Filing Jointly or qualifying widow(er) | 2024 | Less than $230,000 | $230,000 to less than $240,000 | $240,000 and above |
| 已婚单独报税，并在一年中的任何时间与配偶住在一起 | 2024 | N/A | Less than $10,000 | $10,000 and above |
| Single/Head of Household, 或已婚单独申报，并且在该年度的任何时间没有与配偶生活在一起 | 2023 | Less than $138,000 | $138,000 to less than $153,000 | $153,000 and above |
| Married Filing Jointly or qualifying widow(er) | 2023 | Less than $218,000 | $218,000 to less than $228,000 | $228,000 and above |
| 单独申报，并在一年中的任何时间与配偶同住 | 2023 | N/A | Less than $10,000 | $10,000 and above |
Annual contribution limits
| 纳税年度 | 50岁以下 | Agest 50 and older |
|---|---|---|
| 2024 | $7,000 | $8,000 |
| 2023 | $6,500 | $7,500 |
你可以每年向罗斯个人退休账户供款最多6美元,500 for 2023 ($7,000 for 2024) or 100% of your earned income, whichever is less. 现行法律允许大多数夫妇(合法结婚并共同申请)缴纳最多6美元,500 for 2023 ($7,只要他们的总薪酬至少为13美元，每人就可以向他们的个人退休账户(irs)缴税,000 in 2023 ($14,000 in 2024). 这使得收入较低或没有收入的配偶可以利用IRA提供的税收储蓄. 每年供款限额适用于所有传统及罗斯个人退休帐户.
如果你的年龄在50岁或以上，你可以向你的个人退休账户追加1000美元的“补足”供款.
Contribution timing
您可以在一个纳税年度的任何时间定期(包括补缴)供款，直至并包括您的联邦所得税申报到期日, excluding extensions, for the taxable year. The due date for most taxpayers is April 15.
- 供款可随时提取，免税及罚款.
- 该账户上的收入以递延税收的方式积累，可以免交联邦所得税, 如果提款是如下定义的合格分配.
- 储蓄者信贷计划可能为那些为退休储蓄的人提供税收抵免. 如果你是联合申请的，你可以获得1000美元的信用额度，最高可达2000美元. The credit applies to the first $2,000 contributed to a Traditional IRA, 罗斯IRA, 简单的爱尔兰共和军, 或者401k账户，减少你所欠的联邦所得税. 根据你的申报状态，信用额度从10%到50%不等, adjusted gross income, and tax liability. Special rules apply.
参观 国税局的网站 or talk to your tax advisor for more information.
- 捐款可以随时从罗斯个人退休账户中提取，免税和罚款.
- 如果这个或另一个罗斯个人退休帐户已经存在至少五年，并且由于您:
- Have attained the age of 59½,
- 死,
- Become disabled, or
- 需要支付购买或建造第一套住房的费用(终身最高10,000美元).
- 分配可以按特定数额进行，也可以作为一次性付款或作为一系列系统付款.
注意:对于传统和罗斯个人退休账户分配，10%的税收罚款有一些合格的例外情况.
转换是一种应纳税的资金转移, 9月, or SIMPLE (after two years) IRA to a 罗斯IRA. 转换还可以包括从合格退休计划(QRP)进行的滚动转换。, including a 401k, 403b, 457b or profit-sharing plan to a 罗斯IRA. 在提取之前，转换的金额不受联邦10%的税收处罚
You can also browse the 罗斯IRA Conversion most Frequently Asked Questions. 重要的是要注意，如果你将税前退休资金转换为罗斯个人退休账户，你可能欠所得税. 你应该向你的税务顾问咨询具体的指导和建议.
在一般情况下, 从收到IRA或退休计划分配之日起，您有60天的时间将其转到另一个符合条件的计划或IRA.
在12个月的滚动期内，您只能进行一次免税转存, regardless of the number of IRAs you own. This includes Traditional, Roth, 9月 and 简单的爱尔兰共和军's.
以下交易不受每12个月一次展期的限制:
- IRA to IRA transfers
- 从雇主退休计划或向雇主退休计划(i.e. 401k to an IRA or IRA to a 401k)
- Conversions (i.e. 传统IRA的资金直接转入罗斯IRA或在60天内转入罗斯IRA)
1 Earnings may be taxed at your tax rate, 提前提取这些收入可能需要缴纳10%的罚款.
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